Yrittäjän eläke: YEL ja MYEL

Mikä YEL on?

YEL on yrittäjän eläkevakuutus, joka kerryttää eläketurvaa vanhuuden varalle ja turvaa toimeentuloa työuran aikana. Se on lakisääteinen eikä sitä voi korvata vapaaehtoisilla vakuutuksilla. Eläkkeen lisäksi YEL vaikuttaa muihin etuuksiin: yrittäjän sairauspäiväraha ja vanhempainpäiväraha määräytyvät YEL-työtulon mukaan, ja se vaikuttaa myös työttömyysturvan ja vapaaehtoisen työtapaturmavakuutuksen tasoon. Jos yrittäjä kuolee, työeläkettä voidaan maksaa myös hänen huollettaville perheenjäsenilleen.

Kenen pitää ottaa YEL-vakuutus?

Vakuutus on otettava, kun kaikki neljä ehtoa täyttyvät: olet Eläketurvakeskuksen oppaan mukaan 18–69-vuotias (Melan sivun mukaan yläikäraja voi riippua syntymävuodesta, joten tarkista oma rajasi työeläkelaitokselta), työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä, toimintasi on kestänyt yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta ja arvioitu työtulosi on vähintään 9 423 euroa vuodessa. Jos yrityksessäsi on mukana perheenjäseniä tai yhtiökumppaneita, Eläketurvakeskus kehottaa selvittämään YEL-asiat tarkasti. Pelkkä yrityksen omistaminen ei riitä, vaan sinun pitää työskennellä yrityksessä. Useasta yrityksestä riittää yksi YEL-vakuutus. Jos toimit yrittäjänä vanhuuseläkkeellä, vakuutus on vapaaehtoinen.

Miten YEL-työtulo määräytyy?

YEL-työtulo on yrittäjän työpanoksen arvo rahassa. Eläketurvakeskuksen nyrkkisääntö on, että työtulon tulisi vastata palkkaa, jonka maksaisit samaa työtä tekevälle ulkopuoliselle. Työtulon vahvistaa oma työeläkelaitoksesi, ja se tarkistetaan kolmen vuoden välein. Työeläke.fi:n YEL-työtulosuositus-laskuri antaa arvion toimialan ja liikevaihdon perusteella.

Työtulo kannattaa määrittää huolella, koska se ratkaisee eläkkeen lisäksi sosiaaliturvan. Alivakuuttaminen on ollut yrittäjillä yleistä, ja YEL-työtulon määrittelyperusteita täsmennettiin vuoden 2023 alussa. Mitä suurempi osa urasta on YEL-vakuutettua, sitä pienempi työeläke yleensä on.

Paljonko YEL-vakuutus maksaa?

YEL-maksu on 24,4 prosenttia vahvistetusta työtulosta, ja sen voi vähentää kokonaan verotuksessa. Maksuihin saa joustoa tietyin ehdoin ilman, että YEL-työtuloa tarvitsee muuttaa. Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa maksusta 22 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan. Työeläkemaksuja koskevan tiedotteen mukaan keskusjärjestöjen hyväksymässä ehdotuksessa YEL- ja MYEL-maksu on 24,4 prosenttia myös tulevana vuonna ilman alennuksia, eli maksun taso ei muutu. Työntekijän TyEL-maksu on 7,30 prosenttia palkasta, ja työnantajan keskimääräinen maksu on 17,10 prosenttia, mutta ne eivät koske yrittäjää.

Esimerkki: jos vahvistettu YEL-työtulosi on 30 000 euroa vuodessa, vakuutusmaksu on 24,4 prosenttia eli 7 320 euroa vuodessa ilman alennuksia.

Miten yrittäjän eläke kertyy ja paljonko se on?

Yrittäjänä eläke karttuu YEL-työtulon perusteella samoin kuin palkansaajalla palkasta: 1,5 prosenttia vuodessa. Eläkkeesi lasketaan kaikista työurasi ansioista, joten palkkatyö ja yrittäjyys summautuvat yhdeksi eläkkeeksi. Kertymän näet työeläkeotteelta, ja kertymisen perusteet on kuvattu sivulla työeläke. Yrittäjä voi jäädä vanhuuseläkkeelle aikaisintaan alimman eläkeikänsä täyttäessään.

Koko eläkejärjestelmässä omassa oikeudessa eläkettä saavien työeläkeosuus oli Eläketurvakeskuksen mukaan keskimäärin 1 983 euroa kuukaudessa tuoreimman tilaston mukaan. Yrittäjän oma eläke riippuu koko uran vahvistetuista työtuloista, ja arvion saa oman työeläkelaitoksen laskurista.

Esimerkki: mitä 20 vuotta yrittäjyyttä kerryttää?

Jos YEL-työtulosi olisi koko ajan 30 000 euroa vuodessa, eläkettä kertyisi 1,5 prosenttia eli 450 euroa vuodessa. Kahdenkymmenen vuoden aikana se on 9 000 euroa vuodessa eli 750 euroa kuukaudessa. Kelan kaavalla yksin asuvan kansaneläke olisi tällöin 787,07 – (750 – 66,54) : 2 eli noin 445 euroa kuukaudessa. Esimerkki on yksinkertaistettu: se ei sisällä indeksejä, elinaikakerrointa eikä palkkatyöstä kertynyttä eläkettä.

Miten yrittäjän eläke ja kansaneläke liittyvät toisiinsa?

Jos työeläkkeesi jää pieneksi tai sitä ei ole kertynyt lainkaan, voit saada kansaneläkettä tai takuueläkettä. Yrittäjän eläke on työeläkettä, ja se pienentää kansaneläkettä samalla kaavalla kuin palkansaajan eläke: Kelan mukaan työeläkkeen osuus, joka ylittää 66,54 euroa kuukaudessa, vähentää täyttä määrää puolella. Täysi kansaneläke on yksin asuvalle 787,07 euroa kuukaudessa. Kaava ja esimerkit ovat sivulla kansaneläke.

Pieni YEL-työtulo tarkoittaa siis pientä työeläkettä, mutta kansaneläke ei kata erotusta täysimääräisesti, koska se pienenee työeläkkeen kasvaessa.

Miten vakuutuksen ottaa ja eläkkeen hakee?

YEL-vakuutuksen voi ottaa eläkevakuutusyhtiöstä (Elo, Ilmarinen, Varma tai Veritas) tai yrittäjäeläkkeitä hoitavasta eläkekassasta (Apteekkien eläkekassa tai Eläkekassa Verso). MYEL-vakuutuksen saa Melasta. Eläkettä haetaan samoin kuin muutkin työeläkkeet: vanhuuseläkehakemus tehdään noin kuukausi ennen eläkkeelle jäämistä, ja yrittäjä voi toimittaa sen mihin tahansa työeläkelaitokseen. Jos haluat jatkaa yritystoimintaa osittaisen varhennetun vanhuuseläkkeen aikana, YEL-vakuutuksen on oltava voimassa. Laajempi kuva eläkejärjestelmästä on sivulla eläke Suomessa.

Kumpi vakuutus sopii minulle, YEL vai MYEL?

Jos harjoitat maataloutta ja hallitset vähintään viisi MYEL-hehtaaria, vakuutus otetaan Melasta MYEL-vakuutuksena. Jos toimit muuna yrittäjänä tai kevytyrittäjänä, vakuutus otetaan eläkevakuutusyhtiöstä tai eläkekassasta YEL-vakuutuksena. Jos olet vanhuuseläkkeellä ja jatkat yrittäjänä, vakuutus on vapaaehtoinen.

Mitä MYEL on ja milloin se on pakollinen?

MYEL on maatalousyrittäjän eläkevakuutus, jonka hoitaa Mela. Melan mukaan vakuutus on pakollinen, kun kaikki ehdot täyttyvät: olet 18–68-vuotias (vuosina 1958–1961 syntyneillä yläraja on 69 ja nuoremmilla 70 vuotta), hallitset vähintään viisi MYEL-hehtaaria peltoa, puutarhaa ja metsää, vuotuinen MYEL-työtulosi on vähintään 4 712 euroa, toiminta on maatalousverotettua ja työ kestää vähintään neljä kuukautta tai toistuu vuosittain. Metsähehtaari ei ole yksi hehtaari: esimerkiksi Etelä-Suomessa 10 hehtaaria metsää vastaa yhtä MYEL-hehtaaria. Jos alasi jää alle viiden MYEL-hehtaarin, voit ottaa vapaaehtoisen MYEL-vakuutuksen, mutta siihen ei kuulu automaattista työtapaturmavakuutusta. Melan vakuutus kattaa myös maatilalla työskentelevän puolison ja perheenjäsenen, jos tämä täyttää ehdot.

Lähteet

• YEL-työtulon alaraja 9 423 euroa vuodessa ja MYEL-työtulon alaraja 4 712 euroa: vuoden 2026 luvut.
• YEL- ja MYEL-maksu 24,4 % myös vuonna 2027 (työeläkemaksuja koskeva tiedote, keskusjärjestöjen hyväksymä ehdotus).
• Omassa oikeudessa saadun työeläkkeen keskiarvo 1 983 euroa kuukaudessa: tilastovuosi 2025 (Eläketurvakeskus).